Salaire brut suisse en net : calcul, charges et exemples

Convertir un salaire brut suisse en net consiste à partir du salaire contractuel en CHF, puis à retirer les cotisations salariales obligatoires et, selon votre situation, l’impôt à la source. En Suisse, le résultat varie fortement selon le canton, la caisse de pension, l’assurance accident, le statut fiscal et le fait d’être résident ou frontalier.

Salaire brut et salaire net en Suisse : ce qui change vraiment

Le salaire brut suisse est le montant convenu dans votre contrat de travail avant les retenues. Il peut être indiqué par mois, souvent versé 12 ou 13 fois, ou par année. Le salaire net est le montant effectivement versé sur votre compte après les retenues figurant sur la fiche de paie.

En Suisse romande, les principales retenues à regarder sont les suivantes :

Retenue sur salaire	Rôle	Effet sur le net
AVS/AI/APG	1er pilier : vieillesse, invalidité, perte de gain	Retenue proportionnelle au salaire
AC	assurance-chômage	Retenue jusqu’au plafond annuel applicable
LPP / 2e pilier	prévoyance professionnelle	Variable selon l’âge, le salaire assuré et le règlement de caisse
AANP / LAA	accidents non professionnels	Souvent à charge du salarié, taux variable
Assurance indemnités journalières maladie	maintien partiel du revenu en cas de maladie	Variable selon l’employeur et le contrat
Impôt à la source	impôt cantonal, communal et fédéral prélevé par l’employeur	Seulement pour certaines situations fiscales

Un point surprend souvent : l’assurance-maladie obligatoire n’est en général pas déduite du salaire. Vous payez votre prime LAMal directement à votre assureur, en dehors de la fiche de paie. À l’inverse, une personne imposée à la source peut voir son impôt déjà retiré avant le versement du salaire net.

Les cotisations sociales 2026 à retirer du brut

Au 1er janvier 2026, la retenue salariale AVS/AI/APG est de 5,30 % du salaire brut. Elle se compose de 4,35 % pour l’AVS, 0,70 % pour l’AI et 0,25 % pour les APG. L’employeur verse le même montant de son côté, mais cette part patronale ne diminue pas votre salaire net.

L’assurance-chômage ajoute 1,10 % à charge du salarié sur la part du salaire annuel jusqu’à 148’200 CHF, soit 12’350 CHF par mois si l’on raisonne sur 12 mois. Sur un salaire inférieur à ce plafond, la retenue AVS/AI/APG + AC représente donc 6,40 % du brut. Au-delà, la cotisation AC cesse de s’appliquer sur la partie excédentaire.

Exemple simple, hors LPP, accident, maladie et impôt :

Salaire brut mensuel	AVS/AI/APG 5,30 %	AC 1,10 %	Net intermédiaire
5’000 CHF	265 CHF	55 CHF	4’680 CHF
8’000 CHF	424 CHF	88 CHF	7’488 CHF
13’000 CHF	689 CHF	135,85 CHF*	12’175,15 CHF

*Dans cet exemple, l’AC est calculée jusqu’à 12’350 CHF par mois, car le salaire mensuel dépasse le plafond annuel proratisé.

Ce net intermédiaire n’est pas encore le salaire net final. Il faut ensuite tenir compte du 2e pilier, de l’assurance accident non professionnel, d’éventuelles assurances collectives et de l’impôt à la source si vous y êtes soumis.

Le 2e pilier LPP : pourquoi deux salaires bruts identiques donnent deux nets différents

La LPP, ou 2e pilier, est la partie la plus variable du calcul brut-net suisse. En 2026, le seuil d’entrée dans la prévoyance professionnelle obligatoire est de 22’680 CHF par an. La déduction de coordination est de 26’460 CHF et le salaire maximal assuré dans la LPP obligatoire est de 90’720 CHF. Le salaire coordonné maximal obligatoire est donc de 64’260 CHF.

Les bonifications de vieillesse minimales LPP s’appliquent au salaire coordonné et augmentent avec l’âge :

Âge	Bonification minimale LPP sur le salaire coordonné
25 à 34 ans	7 %
35 à 44 ans	10 %
45 à 54 ans	15 %
55 ans à l’âge de référence	18 %

Ces pourcentages ne signifient pas toujours que le salarié paie tout. La prévoyance professionnelle est financée par l’employeur et le salarié ; la contribution totale de l’employeur doit être au moins égale à celle de l’ensemble de ses salariés. Dans la pratique, votre part dépend du règlement de la caisse de pension. Certaines entreprises couvrent plus que le minimum légal, ce qui peut améliorer la prévoyance mais modifier la fiche de paie.

Prenons un salaire brut de 6’500 CHF par mois, soit 78’000 CHF par an, pour une personne de 35 à 44 ans. Le salaire coordonné obligatoire est 78’000 - 26’460 = 51’540 CHF. Avec une bonification minimale de 10 %, l’épargne annuelle LPP totale est de 5’154 CHF. Si l’on suppose un partage à parts égales entre salarié et employeur, la part salariale est de 2’577 CHF par an, soit 214,75 CHF par mois.

Dans ce cas, le calcul mensuel indicatif devient :

Étape	Montant
Salaire brut mensuel	6’500 CHF
AVS/AI/APG	-344,50 CHF
AC	-71,50 CHF
Part salariale LPP supposée	-214,75 CHF
Net avant accident, maladie et impôt	5’869,25 CHF

Cet exemple illustre la méthode, pas une promesse de net. Votre fiche de paie peut afficher une LPP différente si votre employeur applique un plan surobligatoire, une autre répartition ou une couverture plus généreuse.

Calculer un salaire suisse brut en net : méthode en 5 étapes

Pour faire un calcul brut-net fiable, partez toujours du salaire annuel, surtout si un 13e salaire est prévu. Un salaire de 7’000 CHF payé 13 fois représente 91’000 CHF par an, alors que 7’000 CHF payé 12 fois représente 84’000 CHF. Les plafonds et seuils suisses s’apprécient généralement sur l’année.

Voici une méthode pratique :

1. Annualisez le brut : salaire mensuel x 12 ou x 13 selon le contrat.
2. Retirez AVS/AI/APG : 5,30 % du salaire brut.
3. Retirez l’AC : 1,10 % jusqu’à 148’200 CHF de salaire annuel.
4. Ajoutez la LPP : utilisez le certificat de prévoyance ou, à défaut, une estimation basée sur le salaire coordonné.
5. Ajoutez les retenues propres à l’employeur : accident non professionnel, indemnités journalières maladie, éventuelles cotisations conventionnelles, puis impôt à la source si applicable.

Exemple avec 10’000 CHF bruts par mois, versés 12 fois, pour une personne de 45 à 54 ans. Le salaire annuel est de 120’000 CHF. Pour la LPP obligatoire, le salaire assuré est plafonné : on retient un salaire coordonné maximal de 64’260 CHF. Avec une bonification minimale de 15 % et une hypothèse de partage à moitié, la part salariale mensuelle est d’environ 401,63 CHF.

Étape	Montant mensuel
Salaire brut	10’000 CHF
AVS/AI/APG, 5,30 %	-530 CHF
AC, 1,10 %	-110 CHF
LPP estimée, part salarié	-401,63 CHF
Net avant accident, maladie et impôt	8’958,37 CHF

Pour convertir dans l’autre sens, du net vers le brut, il faut raisonner par approximation. Par exemple, viser 6’000 CHF nets avant accident, maladie et impôt, avec un âge de 35 à 44 ans et l’hypothèse d’une LPP minimale partagée à moitié, donne un brut d’environ 6’648 CHF par mois. Ce résultat doit ensuite être corrigé avec votre vrai taux AANP, votre vraie LPP et votre situation fiscale.

Impôt à la source, canton de Vaud, Genève et frontaliers : le net fiscal n’est pas le même

Le salaire net suisse peut être entendu de deux façons : le net avant impôt ou le net versé après impôt à la source. Pour de nombreux résidents imposés selon la procédure ordinaire, l’impôt n’est pas retenu chaque mois sur le salaire : il est payé par acomptes ou après taxation. Pour les personnes soumises à l’impôt à la source, l’employeur retient l’impôt directement sur la paie.

Les règles dépendent du canton et de votre situation personnelle : permis, domicile, état civil, enfants, activité du conjoint, statut de résident ou frontalier. À Genève, l’administration met à disposition une calculette et des barèmes de perception pour estimer l’impôt à la source ; le barème dépend notamment de la situation familiale annoncée à l’employeur. Dans le canton de Vaud, les barèmes 2026 d’impôt à la source tiennent compte du coefficient cantonal et communal moyen ainsi que de l’indexation des barèmes.

Pour un frontalier, le calcul « salaire brut net suisse frontalier » doit donc être séparé en deux niveaux :

• net social suisse : salaire après AVS/AI/APG, AC, LPP, accident et autres retenues de paie ;
• net disponible après impôt : résultat après application des règles fiscales du canton de travail et du pays de résidence, selon les conventions applicables.

Un frontalier travaillant à Genève n’a pas le même traitement pratique qu’un frontalier travaillant dans le canton de Vaud. Même lorsque le brut est identique, le net versé et le net réellement disponible peuvent différer. Pour une comparaison sérieuse, il faut donc calculer d’abord le net en CHF, puis traiter l’impôt et, seulement ensuite, convertir en euros si votre budget est en euros. La conversion CHF/EUR doit utiliser le taux du jour et tenir compte des frais éventuels de change ou de virement.

3e pilier, budget et salaire net : ce qui ne figure pas toujours sur la fiche de paie

Le pilier 3a n’est pas une retenue obligatoire sur salaire. C’est une prévoyance individuelle liée, volontaire, qui peut réduire le revenu imposable dans les limites légales. En 2026, la déduction maximale est de 7’258 CHF pour les personnes affiliées à un 2e pilier. Sans affiliation au 2e pilier, la limite est de 20 % du revenu de l’activité lucrative, avec un maximum de 36’288 CHF.

Autrement dit, votre salaire net mensuel ne baisse pas automatiquement parce que vous avez un 3e pilier, sauf si vous organisez vous-même un virement régulier. L’effet fiscal dépend de votre canton, de votre commune, de votre revenu imposable et de votre situation familiale. Le pilier 3b, lui, désigne la prévoyance libre : il est plus flexible, mais son traitement fiscal dépend davantage du canton et du type de solution.

Pour construire un budget suisse réaliste, ne vous arrêtez pas au net de la fiche de paie. Ajoutez les dépenses qui arrivent séparément : assurance-maladie, loyer, transports, impôts non prélevés à la source, frais de garde, prévoyance volontaire, épargne et remboursements de dettes. Deux personnes ayant le même salaire net peuvent avoir un reste à vivre très différent.

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Si vous vivez en Suisse romande ou êtes frontalier, vous pouvez créer des catégories dédiées : salaire net en CHF, impôts, assurance-maladie, pilier 3a, change CHF/EUR, loyer et transports. Le mode famille aide à suivre le patrimoine du foyer, tandis que la page sur la sécurité des données bancaires explique le fonctionnement des connexions en lecture seule. Vous pouvez aussi créer un compte Legacy pour tester votre propre suivi pendant 14 jours.

Conclusion

Passer d’un salaire brut suisse au net demande de distinguer les cotisations sociales fédérales, la LPP, les assurances liées à l’employeur et l’impôt éventuel à la source. Pour une estimation fiable, partez du salaire annuel en CHF, vérifiez votre certificat LPP et utilisez les barèmes de votre canton ou de votre situation frontalière.